今天的话题略沉重。当我们这辈子结束奋斗,把资产转移给孩子的时候,要给CRA交多少税?
前几天跟一个朋友聊这个话题,聊完他整个人都不好了。。。
首先,我们来了解一下,加拿大哪些资产类别不用交税?
- TFSA (免税账户)
- 彩票中奖所得
- 礼品
- 自住房增值部分
- 人寿保险赔偿金
举个例子,一对中产夫妻,名下资产如下,我们来看看他们现在需要承担的最后一年的税务负担是多少。为简化计算,我们假设以下收入都在最高边际税率区间(2018年安省,年收入超过22万,边际税率53.53%)。
划重点: 设立遗嘱并不能省税,也不能完全省去遗嘱认证费!
所以,以目前的资产金额计算,这对夫妻面临的资产传承的成本是$505,505. 在继承人缴清这些费用之前,所有财产都将被冻结。而资产规模越大,所面临的遗嘱认证和税务负担越大。
如何准备一笔费用来缴纳这动辄几十万的税费呢?人寿保险无疑是最合适的。因为这笔钱要在去世之后尽快缴纳,而人寿保险在被保险人去世之后几周内就能以支票的形式免税给到受益人,时间上完美契合;并且由于保险的杠杆作用,能以早期缴纳的较低保费来获得较高的保额。除此以外,任何形式的资产变现来缴纳税费,都会因为仓促处置而卖不到一个好价钱。并且,话说回来,在家庭出现这样的重大事件时,谁还愿意分心去卖房子卖股票基金呢?
因此,尽早咨询专业人士,制定最佳资产传承方案,是十分必要的。